Spezialthemen für Testamentsvollstrecker

I. Spezialthemen:

• Vergütung: Zum AGT-Projekt lesen Sie hier
• Stiftungen: Synopse zum neuen Stiftungsrecht sowie ‚Aktuelles‘ lesen Sie hier. Literaturhinweise finden Sie auf dieser Seite.
• Behindertentestament: Mehr dazu hier.
• Steuerrecht: s.u. Abschnitt 3. und in den Tagungsberichten hier
• Unternehmensnachfolge: Unternehmertestament, Erbvertrag und vorweggenommene Erbfolge (Teil 1 und 2) hier
• Länderberichte: s.u. Abschnitt 5. und hier
• Tagungsberichte zum Deutschen Testamentsvollstreckertag (seit 2007): hier

II. Vortragsthemen/Referenten und Aussteller aus AGT-Veranstaltungen:

1. AGT-Fachtagungen

10. AGT-Fachtagung, hybrid in Regensburg, 12.05.2023: Programm

• „Aktuelle Rechtsprechung zur Testamentsvollstreckung“
  RA Eberhard Rott, FA für Erbrecht, FA für Steuerrecht, Bonn und RA Norbert Schönleber, Vorstände der AGT e.V.
• „Verkauf von Auslandsimmobilien durch den Testamentsvollstrecker“ 
  RA Nils Döhler LL.M., Partner, Marinel-lo @ Partners Abogados, Barcelona
• „Mehrere Testamentsvollstrecker – Problemlöser oder Problemverursacher?“
  Dr. jur. Nicolas Kretschmann, Wirtschaftsjurist Universität Bayreuth
• „Was kann der Erbenermittler für den Testamentsvollstrecker tun?“
  Thomas Emrich, Emrich Erbenermittlung GmbH, Berlin u.a.
• „Effiziente Erbauseinandersetzung durch Nachlassinsolvenzverfahren. Ein Lösungsweg für (fast) alle kritischen Fälle.“
  RA Dr. jur. Daniel Wozniak, FA für Insolvenzrecht, FA für Steuerrecht, Partner der WELLENSIEK Rechtsanwälte und Insolvenzverwalter PartGmbB, Regensburg
• „Wie komme ich zum „richtigen“ Testamentsvollstreckerzeugnis?“
  RA Dr. Julian Klinger, Flick Gocke Schaumburg, München
• „Nachlassverwertung durch Versteigerung“
  Dir. Mag. Peter Burgmann, Leitung Bereich Auktion/Head of Auction, Dorotheum GmbH & Co KG, Wien

9. AGT-Fachtagung, hybrid in Würzburg, 13.05.2022: Programm

• „Problemkreis Testierunfähigkeit“ : Beleuchtung aus juristischer, medizinischer und menschlicher Sicht
  Notar Daniel Wassmann, Kandel und Dr. med Markus Fani, Facharzt für Psychiatrie, Landau in der Pfalz
• „Über 1 Mio Pferde in Deutschland – Ein Problem für Testamentsvollstrecker?“
  RA Christian Weiß, Fachanwalt für Insolvenzrecht, Testamentsvollstrecker (AGT), Wellensiek Rechtsanwälte, Köln
• „Nachlassabwicklung und Banken – Ein gespanntes Verhältnis?“ 
  Julia Wehlitz, CFEP, Senior-Fachberaterin Generationenmanagement, Private Banking, Sparkasse KölnBonn und Yannick Stehr, Executive Director und Senior Wealth Advisor der Private Bank von J.P.Morgan, Frankfurt
• „Amtsbeendigungsvereinbarung vs. Entlassungsverfahren“
  RA Prof. Dr. Rainer Lorz, LL.M., Hennerkes, Kirchdörfer & Lorz, Stuttgart, AGT-Vorstand

8. AGT-Fachtagung, online, 16.04.2021, Online-Programm

• Maßnahmen beim pflichtverletzenden Testamentsvollstrecker
  Lukke Mörschner, RA, FA für Erbrecht, Leverkusen
• Der Umgang des Testamentsvollstreckers mit Briefmarken im Nachlass
  Hans W. Hohenester, Geschäftsführer, Schwaneberger Verlag GmbH, Germering
• Versicherungen im Nachlass – Handlungsempfehlungen für den Testamentsvollstrecker
  Mark Loreth, Geschäftsführer, Loreth & Partner -Versicherungsmakler, Kandel

• Testamentsvollstreckung und Datenschutz
  RA Christian Weiß, FA für Insolvenzrecht,  LEONHARDT RATTUNDE, Berlin

7. AGT-Fachtagung, Düsseldorf, 03.05.2019, Programm

• Behindertentestament: Angst vor der Testamentsvollstreckung?!
  RA Dr. Hans Hammann, FA ErbR, VOELKER & Partner mbB, Reutlingen
• Neuigkeiten aus der Vermögenschadenhaftpflichtversicherung des Testamentsvollstreckers und Vorsorgebevollmächtigten
  StB Peter Hinrich Meier, Fliehmann und Partner mbB, Jockgrim, AGT-Vorstand
• Haftung umgekehrt: Wofür haften Nachlassgerichte?
  RA Hansjörg Tamoj, FA für Erbrecht, Hümmerich legal, Bonn
• Münzen und Medaillen im Nachlass – Chancen und Risiken
  Marco Müller, Geschäftsführer der MMC Müller Meier Claussen GmbH & Co. KG, Jockgrim

6. AGT-Fachtagung, Frankfurt, 03.05.2018, Programm

• Fahrzeuge im Nachlass – Bewertung und Verwertung
  von Dipl.-Ing. Dr. Christian Wichartz, Kelsterbach
• Einsatz des Geldhundes in der Praxis des Testamentsvollstreckers,
  von Claudia Nüchter, Hundetrainerin, Mannheim
• Immobilienverwertung – Tipps und Tricks
  von Dipl-Ing. Hakan Citak, Köln und Auktionator Jürgen Matthias, Bergisch Gladbach

5. AGT-Fachtagung, Dresden, 09.06.2017, Programm

• Praxis der Wertermittlung und Verwertung von Kunstwerken aus Nachlässen,
  von Isabel Boden, Kunstberaterin, Geschäftsführerin fineart advisory GmbH
• Kunst im Nachlass – Aktuelle zivilrechtliche, erbschaftsteuerliche und urheberrechtliche Aspekte ,
  von RA Arnd Merschky, FA Erbrecht, FA Steuerrecht, 3ME-Rechtsanwälte
• Gerne übersehen: Der Testamentsvollstrecker und das öffentliche Recht. Umgang mit Altlasten, Bauerwartungsland, Gewerbe- und Handwerksrecht, Bestattungsrecht, u.a.,
  von RA Hansjörg Tamoj, FA Erbrecht, FA VerwR, HÜMMERICH legal PartGmbB
• Geldanlagen des vermögensverwaltenden Testamentsvollstreckers – extrem denken – überlegt handeln?
  von Dr. Michael Stephan Kornau, CFP® , CFEP® Sparkasse Vest-Recklinghausen und Anne Rössler, CFEP®, Sparkasse Westmünsterland

4. AGT-Fachtagung, Berlin, 24.06.2016, Programm

• Versicherungen in der Praxis des Testamentsvollstreckers,
  von RA Wolfgang Hennig, Butzbach, FA Erbrecht, FA VersR
• Ordnungsgemäße Vermögensverwaltung durch den Testamentsvollstrecker,
  von Director Dirk Farkas-Richling, Director Private Banking, Bank J. Safra Sarasin AG, Basel
• Die Prozessfinanzierung in der Praxis des Testamentsvollstreckers,
  von RA Wolfgang Krüger, LL.M., FA Erbrecht, Foris AG, Bonn
• Waffen im Nachlass – was nun?,
  von POI Carsten Wegner, POI, Daniel Riemann, EKHK, LKA 553 -Waffenbehörde, Berlin

• Neues vom „Digitalen Nachlass
  RA Matthias Pruns, Schiffer & Partner, Bonn

3. AGT-Fachtagung, München, 19.06.2015, Programm

• Immobilien in der Praxis des Testamentsvollstreckers,
  von RA Norbert Schönleber, FA Miet- u. WohnungseigentumsR, Köln, Vorstand AGT
• Fallstricke bei Auseinandersetzungsplan und Nachlassverzeichnis,
  von Dr. Michael Bonefeld, FA Erbrecht, FA FamilienR, München
• 400.000 Postkarten für 1.700.000,– € – Vom praxisgerechten Umgang mit wertvollen Sammlungen,
  von StB Peter Hinrich Meier, Fliehmann und Partner mbB, Jockgrim, AGT-Vorstand

• Das Europäische Nachlasszeugnis in Beispielen,
  Prof.Dr. Ludwig Kroiß, Universität Passau, Vizepräsident LG Traunstein

2. AGT-Fachtagung 2014, Hamburg, 20.06.2014, Programm

• Praxisprobleme bei Verzeichniserstellung und Rechnungslegung des Testamentsvollstreckers,
  von WP/StB Konrad Löcherbach, Steuerberater, Wirtschaftsprüfer, stellv.Vors. der AGT, VRT, Bonn
• Rechts- und Praxisprobleme bei Versteigerung von Kunst und Antiquitäten durch Testamentsvollstrecker
  von RA Marco Peege, Rechtsanwalt, Öffentlich bestellter und vereidigter Auktionator,
  Zertifizierter Testamentsvollstrecker‘ (AGT), Freiburg
• Wie überzeuge ich den Erblasser von der richtigen Testamentsvollstreckervergütung
  von: Prof. Dr. Marion Halfmann für Betriebswirtschaftslehre, insbes. für Marketing, Hochschule Rhein-Waal
• Die richtige Testamentsvollstreckervergütung unter Berücksichtigung rechtlicher und rechtstatsächlicher Aspekte
  von: Ra Eberhard Rott, Rechtsanwalt, FA für Erbrecht u. für Steuerrecht, Hümmerich legal, Bonn Vorsitzender der AGT

1. AGT-Fachtagung 2013, Stuttgart, 28.06.2013, Programm

• Vorsorgevollmacht und Testamentsvollstreckung‘,
  von: RA Dr. Dietmar Kurze, Rechtsanwalt und Fachanwalt für Erbrecht, Rechtsanwälte Kärgel de Maizière & Partner, Berlin
• Der digitale Nachlass
  Rechtsanwalt und Lehrbeauftragter Matthias Pruns, Bonn und Dipl.-Theologin und Spezialistin für digitalen Nachlass Birgit Aurelia Janetzky,
  Freiburg

2. AGT-Spezialtagungen

6. AGT-Spezialtagung zum Thema „Testamentsvollstreckung und Stiftung“, hybrid in Köln am 03.03.2023, Programm

• „Was ist eigentlich eine Stiftung? – Einführung und Überblick zur Stiftung und zur Reform des Stiftungsrechts“
  RA Matthias Pruns, SP§P SCHIFFER & PARTNER, Bonn
• „Die Reform des Stiftungsrechts – Ein Überblick aus der Sicht der Testamentsvollstreckung“ 
  Prof. Dr. Ulrich Burgard, Universität Magdeburg, Lehrstuhl für Bürgerliches Recht, Handels- und Wirtschaftsrecht, Law and Economics
• „Alles auf Anfang? – Die Stiftungsgründung nach der Reform“
  RA Axel Janitzki, Notar a.D., Barkhoff & Partner mbB, Bochum
• „Wo kein Kläger, da kein Richter: Wie Testamentsvollstrecker Stiftungen kapern können – ein Bericht aus der anwaltlichen Praxis“
  RA Eberhard Rott, FA für Erbrecht, FA für Steuerrecht, HÜMMERICH legal Bonn, Vorsitzender der AGT
• Geändert „Ansätze zur Lösung von Berührungs- und Konfliktpunkten zwischen Stiftung und Testamentsvollstreckung“
  RAin Dr. Luise Hauschild, Loschelder Rechtsanwälte Partnerschaft mbB, Köln, AGT-Vorstand
• „Aus der Stiftungspraxis: Der Testamentsvollstrecker als Freund oder Feind der Stiftung?“
  Marcus Buschka, Estate planner (ebs), Geschäftsführender Vorstand, HASPA Hamburg Stiftung

5. AGT-Spezialtagung zum Thema „Testamentsvollstreckervergütung“, online am 11.02.2022, Programm

• „Vorstellung der ‚klassischen‘ Vergütungsmodelle“
  Prof. Dr. Wolfgang Reimann, Notar a. D., Regensburg
• „Blick über den Tellerrand – was die Testamentsvollstreckung aus der Insolvenzverwaltervergütung lernen kann“
  RA Christian Weiß, Fachanwalt für Insolvenzrecht, Wellensiek Rechtsanwälte, Köln
• „Die Zeitvergütung des Testamentsvollstreckers“
  RA Eberhard Rott, FA für Erbrecht, FA für Steuerrecht, Hümmerich legal Bonn, Vorsitzender der AGT
• „Vergütung unternehmerischer Testamentsvollstreckung“
  RA Prof. Dr. Rainer Lorz, LL.M. Hennerkes, Kirchdörfer & Lorz, Stuttgart, AGT-Vorstand
• „Vergütungsmodelle testamentsvollstreckender Banken und Sparkassen“
  RA Prof. Dr. Maximilian Werkmüller, LL.M., Professur für Finance und Family Office Management, legal tax solutions, Düsseldorf:
• „Versteuerung der Vergütung, Auswirkung bei Erben und Betriebsausgaben„
  StB Thomas Terhaag, Dipl. Kfm., Duetrust Testamentsvollstreckung, Düsseldorf, AGT-Vorstand
• „Kommunikation der Vergütung mit dem Erblasser und den Erben„
  StB Peter H. Meier, Fliehmann und Partner mbB, Jockgrim, AGT-Vorstand

• „Die Angst des Testamentsvollstreckers vor der Rechnung„
  RA Alexander Knauss, FA für Erbrecht, FA BankKapMR, Meyer-Köring, Bonn, AGT-Vorstand

4. AGT-Spezialtagung zum Thema „Marketing und Akquise in der Testamentsvollstreckung“, online am 29.01.2021, Programm

• „Moderne Marketinginstrumente für die Testamentsvollstreckung nutzbar machen“
  Prof. Dr. Marion Halfmann für BWL, Marketing und Vertrieb, Hochschule Niederrhein
• „Akquise durch Kooperation mit Bestattern“ 
  Gschf. Heiko Mächerle, Bestattermeister, Mächerle Bestattungen GmbH, Wörth am Rhein

3. AGT-Spezialtagung zum Thema „Behindertentestament“ am 14.02.2020, Köln, Programm

• Die Ausgestaltung des Behindertentestaments
  Notar Lorenz Spall, Notariat Flörsch u. Spall, Landau i. d. Pfalz
• Die praktische Handhabung
  RA Dr. Hans Hammann, FA ErbR, VOELKER & Partner mbB, Reutlingen
• Behindertentestament und Sozialrecht
  RAin Dr. Gudrun Doering-Striening, FAin FamR, FAin SozR, Kanzlei Doering-Striening u. Schwerdtfeger, Essen
• Anlageentscheidungen
  Dipl.-Kfm. Ralf Maack, Finanzökonom (EBS), Certified Financial Planner, MHK Maack Hanse Kontor GmbH, Hamburg

2. AGT-Spezialtagung zum Thema „Digitaler Nachlass“ am 15.02.2019, Berlin, Programm

• Was ist digitales Vermögen?
  von Dr. jur. Björn Steinrötter, Institut für Rechtsinformatik, Universität Hannover
• Die Rechtsnachfolge in das digitale Vermögen
  Aktueller Stand und Ausblick nach dem Facebook-Urteil des BGH
  von RAin Dr. Stephanie Herzog, Peter & Partner Rechtsanwälte, Würselen/und RA Matthias Pruns, Schiffer & Partner, Bonn
• Digitales Vermögen in der Testamentsvollstreckung
  von RA Dr. Gordian Oertel, FA für Erbrecht, Meyer Köring, Bonn
• Die Bewertung digitalen Vermögens
  von StB/WP Christoph Wollny, Geschäftsführender Gesellschafter WOLLNY WP GmbH, Berlin
• Technische Maßnahmen zur Sicherung des digitalen Nachlasses
  von Armin und Marie-Theres Fimberger, DIGITALES ERBE FIMBERGER, München.

3. Steuerrecht

• Steuerliche Haftungsgefahren für Testamentsvollstrecker und andere Herausforderungen
  RAin, StBin, FAin StR Dr. Catarina Herbst, Partnerin, Mazars GmbH & Co. KG, Hamburg
• Der Tod und die Steuern kennen keine Grenzen. Internationale Steuerthemen bei der Testamentsvollstreckung.
  RAin Dr. Almut Breuer, Advocaat, Breuer Fiscale Advocatuur, Niederlande
• Steuerrechtliche und insolvenzrechtliche Implikationen bei der Testamentsvollstreckung von illiquiden, aber nicht vermögenslosen Nachlässen
  RA Prof. Dr. Jan Roth, FA für Erbrecht, FA für Steuerrecht, Wellensiek PartGmbB, Köln
• Steuerliche Kardinalfehler in der Testamentsvollstreckung
  StB Thomas Terhaag, Mitglied des Vorstandes der AGT, Düsseldorf
  StB Peter Hinrich Meier, Mitglied des Vorstandes der AGT, Jockgrim
• Die Haftung des Testamentsvollstreckers im Steuerrecht
  StB Holger Baumgart, Dipl.-Finanzwirt, Partner WIPFLER & PARTNER, Walldorf
• Die steuerstrafrechtliche Haftung des Testamentsvollstreckers
  RA Thomas Wenzler, FA für Steuerrecht, Köln
• Der koordinierte Ländererlass vom 22. Juni 2017 zur Erbschaftsteuerreform in der Praxis
  Annette Höne, Dipl. Finanzwirt (FH), Oberfinanzdirektion NRW (Münster)
• Neues von der Erbschaftsteuer
  Dr. Horst-Dieter Fumi, Richter am BFH, Erbrechtsenat
• Die Erbschaftsteuer und das Verfassungsrecht – Was wird sich für Testamentsvollstrecker ändern?
  RA Dr. Michael Holtz, FA für Erbrecht, FA für Steuerrecht Kanzlei Flick Gocke Schaumburg, Bonn, Berlin, München, Frankfurt
• Der Testamentsvollstrecker im Visier der Steuerfahndung
  RA Dr. Heinz-Willi Kamps, FA für Steuerrecht, Kanzlei Streck Mack Schwedhelm Köln, Berlin, München
• Die Testamentsvollstreckung und das Steuerrecht aus richterlicher Sicht
  Ulrike Wefers, Ri’in am FG, 9. Senat, Köln
• (Erbschaft-) steuerliche Spezialprobleme bei Testamentsvollstreckungen
  Ministerialrat Raymond Halaczinsky, Bundesfinanzakademie im Bundesministerium der Finanzen, Brühl/Rheinland

4. Aussteller

In alphabetischer Reihenfolge:

• A.F.I. Auktionshaus, Bergisch Gladbach: Petra Wendel Link
• Deutsche KinderhospizSTIFTUNG, Olpe, Sandra Müller, Stiftungsreferentin Link
• Deutsche Werthaus GmbH Köln, Dr. Sebastian Weber, Geschäftsführer Link
• Don Bosco Mondo, Bonn: Elisabeth Jahnen Link
• DSZ – Dt. Stiftungszentrum, Essen: Anja Olschewski Link
• fineart advisory GmbH, Berlin, Bonn:Isabel Boden, Geschäftsführerin Link
• Friedwald GmbH, Griesheim: Nicola Lüke Link
• Goldquadrat GmbH, Hannover: Heike Schäfer, Wilhelm Mühlenberg (Geschäftsführer) Link
• HDI Generalvertretung – „VSH für Testamentsvollstrecker“: Frank Renner Link
• Innovation WiSt GmbH: „Protevos – Die professionelle Software für Testamentsvollstrecker“: Frank Wien, Geschäftsführer Link
• Jaeger Financial Consulting, Leipzig: Matthias Jaeger Link
• Liebmann & Bergmann, Erben- und Nachlass-Ermittlungen GbR, Münster: Patrick Liebmann Link
• NWB Verlag GmbH & Co.KG, Herne: Beate Blechschmidt, Verantwortliche Redakteurin NWB Erben und Vermögen Link
• Öbv-Sachverständiger für Gemälde, Handzeichnungen und Hausrat, Wilhelmsfeld: Dr. Rainer Stüwe Link
• raumcouture, Einrichtungsberatung & Home Staging, Hatting: Anja Wittig Link
• ROLAND ProzessFinanz AG, Köln: Nicole Huber, Rechtsanwältin, Prokuristin Link
• Zerb Verlag, Bonn: RAin Andrea Albers, Marita Blaschko (Lektorin) Link
• ZNS – Hannelore Kohl Stiftung, Bonn: Andreas Steiner (Fundraising/Spenderbetreuung) Link

5. Länderberichte

Vorträge mit Auslandsbezug des „Deutschen Testamentsvollstreckertag“ bis 2009

• 2023: „Japan“, RA Miles Bäßler, FA für Erbrecht, ST-B-K Steuerberatung & Rechtsberatung und RA Ryosuke Naka, Partner, Kitahama Partners attorneys and counselors at law, Tokio, Osaka
  Programm, Tagungsbericht folgt
• 2022: „Kanada“, RAin Sylvia A. Jacob, B.A. LLB., Barrister and Solicitor, Jacob Associates, München
  Programm, Tagungsbericht 
• 2021: „Polen“, Prof. Dr. Wolfang Reimann, Notar a. D., Regensburg und Dr. Martin Margonski, Notarvertreter, Krapkowice (Krappitz, Polen)
  Programm, Tagungsbericht
• 2020: „Frankreich“, RA Stefan Stade, Avocat, Artejuris, Kehl und Strasbourg
  Programm, Tagungsbericht
• 2019: „Italien“, RA Gian Luca Pagliaro, Köln
  Programm, Tagungsbericht
• 2018: „USA“, RA Jan-Hendrik Frank, Berlin
  Programm, Tagungsbericht
• 2017: „Österreich“, RAI Dr. Ulrike Walter, Wien
  Programm, Tagungsbericht
• 2016: „Großbritannien“, RA Dr. Marc Jülicher, Bonn
  Programm, Tagungsbericht
• 2015: „Benelux-Staaten“, RA Sebastian Höhmann, Berlin
  Programm, Tagungsbericht
• 2014: „Europäisches Nachlasszeugnis“, RA und Notar Dr. Hubertus Rohlfing, Hamm
  Programm, Tagungsbericht
• 2013: „Türkei“, RA Bülent Nazlican,  Essen
  Programm, Beitrag
• 2012: „Europäischer Länderbericht“, RA Lukke Mörschner, Leverkusen / „Spanien“, RAE Dres. Burckhardt Löber und Alexander Steinmetz,  Frankfurt a.M.
  Programm, Tagungsbericht
• 2011: „Österreich“, RAI Katharina Wildmoser und RA Dr. Bernd Langoth, Linz
  Programm, Beitrag
• 2010: „Gestaltungsmöglichkeiten bei Auslandsbezug“, Prof. Dr. Ludwig Kroiß, Universität Passau
  Programm, Beitrag
• 2009: „Schweiz“,  Prof. Dr. Hans Rainer Künzle, Universität Zürich
  Programm, Presse

6. AGT-Literaturspiegel und Aktuelles zur Rechtsprechung

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